2024年1月1日生效的企业透明法CTA

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戴晨方律師

戴律师的主要服务范围包括公司法、商法,劳工法、和民事商业纠纷诉讼。她专长于公 司建立、起草合同和章程、商业租赁、公司收购和各种常见的劳工法法律问题。她也代理客户在麻州的州立和联邦法庭的诉讼案件,以及仲裁。她 代理的案件有违反合同、欺诈、盗用商业机密、非竞业限制、非法解雇、拖欠工资和加班费等。戴律师代理的公司有各行各业的,包括语言服务、 医疗行业服务、医疗器械、海产、文化交流、夏令营公司、移民顾问、网上服务、医学研究等。

戴律师出生于中国上海,荣获上海大学英语文学学士学位,加拿大卡尔加里大学工商硕 士管理学位,波士顿SUFFOLK大学法学院法学博士学位。

戴律师曾在中国元达律师事务所处理国际商法、公司法和反垄断法事宜。她曾协助麻州 最高法院法官Fernande R.V. Duffly审判民事和刑事案件,也为麻州著名商业投资银行Brown Brothers Harriman撰写投资法律法规报告。戴律师曾为法国最大的上市工程咨询公司ALTRAN审阅和草拟各类商业合同和承办其他公司法法律事宜。

在迁往加拿大之前,戴律师在中国可口可乐公司管理和协调全国商标侵权系统的运作, 并参与可口可乐公司总部和中国合作伙伴的磋商谈判,这个磋商导致在中国成立六个可口可乐装瓶公司。在进入法学院之前,戴律师在加拿大和美 国积累了丰富的中小型企业商业咨询经验,包括撰写商业计划、市场调查、营运咨询、策略咨询、商业谈判、财务预算等。

戴律师持有麻州和纽约州执照。她也同时持有麻州联邦地区法院执照。美国亚裔律师协 会麻州分会和波士顿律师协会会员。

戴律师业余时间积极为波士顿义务律师协会(Volunteer Lawyers Project)的低收入客户提供免费的失业福利听审代理。她也积极参与新英格兰中国信息网络协会(NECINA)的市场推广、赞助筹款和活动策划工作。

戴律师用业余时间陪伴她两个精力充沛过人的孩子,以及跑步、做Pilate、滑雪、阅读杂志和旅行。

戴律师经常进行商业法和商业规划方面的演讲。最近几次的演讲是:

  • 了解您的劳工权利(清华校友会,2013年5月)
  • 如何进行商业规划(新英格兰中国信息 网络协会,创业家培训班,2014年1月)
  • 商业规划(麻省理工中国创新与创业论 坛,2014年5 月)
Website: https://www.lionslawgroup.com/ 万家网商家黄页: http://yp.wanjiaweb.com/cn/content/lions-law-pc
Author: 戴晨方律師
Date: 
2023-11-13

2024年1月1日, 新的联邦企业透明法案(Corporation Transparency Act, 以下简称“CTA”) 即将被实施。

届时, 该CTA法案会要求美国境内以及境外的符合申报要求的机构向美国财政部下属金融犯罪执法网络机构(Financial Crimes Enforcement Network, 以下简称“FinCEN“) 上报其受益所有权人信息(Beneficial Ownership Information,以下简称“BOI“), 该法案意图通过加强披露机构结构透明性的方法来打击洗钱、逃税和税务欺诈等金融犯罪行为。 CTA的施行给投资人和机构在美国经营的合规提出了新的挑战, 本文意在初步讨论这一新法案将对什么主体/机构适用,以及怎样满足新的合规要求。

一.需要申报的主体和需要申报的时间限制

CTA法案于2021年被通过, 但是因为需要FinCEN作为实际执法机构来制定实施法规, 该法案的实施几次被推迟, 直到2024年1月被确定开始施行。 CTA要求FinCEN收集BOI数据来建立一个联邦数据库。 所有通过向美国州务卿办公室(Secretary of State Office)或者相似机构提交文件来成立或者注册经营的机构/主体, 包括 公司, 有限责任公司, 有限责任合伙公司和其他企业类型等(Corporation, Limited Liability Company , Limited Liability Partnership, 但是通常不包括Trust), 都需要向FinCEN申报其BOI数据, 除非其享有某种豁免。 时间上来说, 在CTA实施后,在2024年1月1日之后成立的需要申报的企业主体需要在其成立90天内提交BOI信息;在2025年1月1日之后成立的需要申报的企业主体需要在其成立30天内提交BOI信息;而在2024年1月1日之前就存在的需要申报的企业主体则可以在2024年12月底之前提交其BOI信息。

二.豁免情况

在CTA下现有23种可豁免情况, 其中包括已经上市公司(因为上市公司已经按照要求披露了最终受益人信息), 银行和其他金融机构, 保险公司, 投资公司,非盈利机构和其他免税机构主体, 政府主体和公用事业主体等。

另外还有一种“大型运营企业” (”large operation company” )豁免, 要满足这个豁免, 该企业需要满足: 1. 在美国境内拥有20人以上的雇员; 2. 每年年年收入超过5百万美金; 以及 3. 在美国境内成立了办公室(共享办公室除外)。

三.需要申报的BOI信息

不符合豁免条件而需要申报的企业需要申报其每一个受益人的受益人信息。 “受益人”是指直接或者通过间接(通过合同, 关系, 安排, 共同合意或者其他方式达成): 1. 拥有对企业的重大控制权; 或者 2. 拥有或者控制企业25%或者以上所有权益的控制权。 大多数的高管, 即公司首席执行官、首席财务官、首席运营官或者总法律顾问会被认为拥有对公司的重大的控制权。

需要提供的受益人信息BOI包括: 1. 法律姓名; 2. 出生日期; 3. 现居住地址; 4. 该受益人的身份核实信息, 可以是护照号、驾驶证号码、或者政府发给的其他身份文件(需要包括照片)。

针对在2024年1月1日之后成立的需要申报的企业, 除了申报受益人信息之外, 企业还需要申报公司申请人 (“company applicant(s))的信息, 公司申请人是指跟州务卿办公室申请提交成立公司文件注册申请公司成立的人, 或者提交CTA申报的负责人。 如没有按时提交申报或者在申报中提供虚假信息会面临每延迟一天缴纳$500 罚款的民事处罚, 也可能面临罚款$10,000及以上和不超过两年的监禁的刑事处罚。

四.CTA被实施后的影响和企业需要采取的措施

据统计, 在CTA被实施之后, 全美大约90%的企业都需要申报其BOI信息, 没有按时申报和/或者申报信息不实将面临民事或者/和刑事处罚。 随着CTA被实施的日期越来越近, 企业需要及时分析和评估其是否属于需要申报的企业、是否满足任何豁免情形。 如果需要申报的话,需要及时收集相关信息, 按照CTA的要求及时进行申报。

免责申明:请注意本文仅为分享信息目的存在,不提供任何法律或者财务建议。如需垂询贵公司是否属于豁免情况无需申报,或者贵公司计划申报CTA,请联系LION‘S LAW 律所,617-682-7111 x 5,邮件staff@lionslawgroup.com

更多作者信息: http://yp.wanjiaweb.com/cn/content/lions-law-pc
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